Prevención del lavado de activos en las mipymes en el contexto colombiano
Sinopsis
El objetivo de este artículo es conocer cómo es posible la prevención de los delitos como el lavado de activos en las micro, pequeñas y medianas empresas (mipymes) en Colombia. A nivel metodológico se recurre al estudio descriptivo con un enfoque cualitativo, recurriendo a la revisión bibliográfica; se consultaron fuentes secundarias las cuales puntualizaron información relevante para el desarrollo de la investigación. Se encontró que el lavado de activos se puede presentar en distintos ámbitos empresariales; la falta de capitales de inversión y de trabajo, son dos causas financieras que conllevan a que los empresarios recurran a mercados informales de recursos donde se encuentran disponibles dineros de fuentes ilícitas. Estos ingresan a través de formas de préstamos o aportes sociales, permitiendo que la Mipyme aumente sus recursos para la inversión en compra de activos; de igual manera, pueden ingresar a través de compras y ventas ficticias que permiten legalizar parcialmente ciertas cantidades de dinero. La prevención del lavado de activos no es solo una responsabilidad de las autoridades del Estado, debe ser un compromiso de los empresarios y de los contadores, quienes deben velar porque los recursos que ingresen a la empresa por ventas, créditos, aportes asociales y donaciones provengan de fuentes licitas, incluso, se debe garantizar en la medida de lo posible que las relaciones de compra y venta se realicen con terceros que no tengan pendientes con la justicia.
Biografía del autor/a
Kimberlyn Rodríguez Avendaño, Universidad Santiago de Cali
https://orcid.org/0000-0003-2907-7784
rodriguezkimberlyn@hotmail.com
Contadora pública de la Universidad Santiago de Cali, estudiante de la especialización en Gerencia Financiera de la Universidad Santiago de Cali, y estudiante de inglés del Instituto Colombo Americano. Con un año de experiencia en el área de presupuesto del sector público. Actualmente trabaja en la Gobernación del Valle, Secretaría de Vivienda y Hábitat, área de presupuesto, donde desempeña sus labores brindando apoyo en el alcance administrativo, financiero, de gestión y solicitud de certificados de disponibilidad presupuestal, seguimiento y control del presupuesto y a los proyectos de inversión y procesamiento de pago de cuentas de los proveedores de la Secretaría.
Islena Bello Salgado, Universidad Santiago de Cali
https://orcid.org/0000-0002-9130-3511
belloislena@gmail.com
Contadora Pública de la Universidad Santiago de Cali. Estudiante de la Especialización en Gerencia Financiera de la Universidad Santiago de Cali; con 17 años de experiencia en las áreas contable y financiera, gestión humana y auditoría interna en empresas del sector industrial, comercial y de servicios. Actualmente es gerente administrativa y financiera de la Compañía Induservi SAS donde es responsable de la administración eficiente de los recursos en las operaciones nacionales y de comercio exterior de la compañía. Adicionalmente realiza acompañamiento e implementación y evaluación de los diferentes sistemas de gestión: (SGC, SGSST, OEA -Operador económico Autorizado).
Luz Ángela Martínez Martínez, Universidad Autónoma de Occidente, Universidad Autónoma de Occidente
https://orcid.org/0000-0001-6852-4888
luz_angela.martinez@uao.edu.co
Profesional en Ingeniería Industrial de la Universidad Autónoma de Occidente, con experiencia en el sector público (DANE); actual ingeniera de procesos deportivos en la Liga Vallecaucana, investigadora con una experiencia en desarrollo y publicación de artículos a nivel nacional e internacional.
Saúl Rick Fernández Hurtado , Universidad del Valle, Universidad del Valle, Universidad del Valle
https://orcid.org/0000-0001-5167-7597
saul.fernandez@correounivalle.edu.co
Postdoctor en World History Research Station, Research in Globalization and Regional Development at Shanghai University; Doctor en Ciencias de la Administración e Ingeniería de la Universidad de Shanghai; máster en Economía y Negocios Internacionales de la Universidad de Shanghai. Profesor e investigador de la UNIVERSIDAD DEL VALLE. Investigador Asociado y Par evaluador reconocido por Minciencias.
Descargas
Páginas
69-96
Publicado
febrero 28, 2021
Derechos de autor 2021 Editorial Universidad Santiago de Cali
